Хто звільнений від вимог Положення НБУ про касові операції?

ЗІР не чинний. Документ втратив чинність з 08.10.2022. Рекомендуємо перевірити актуальну редакцію.

Не чинний

Тип:

ЗІР
Діяло до:
08.10.2022

касова операція

положення нбу

готівка

суб'єкт господарювання

виняток

регулювання каси

нечинна норма

Короткий опис

Стаття роз'яснює, на які суб'єкти господарювання та операції не поширюються вимоги Положення НБУ про ведення касових операцій. Зокрема, це стосується дипломатичних представництв, банків та деяких небанківських фінансових установ.

Питання

Діяло до 08.10.2022 На яких СГ не поширюються вимоги Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні (далі – Положення) та проведення і оформлення яких операцій не регулюється цим Положенням?

Відповідь

Коротка та повна відповіді ідентичні: Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затверджене постановою Правління Національного банку України від 29 грудня 2017 року № 148 із змінами та доповненнями (далі – Положення № 148), розроблено відповідно до Закону України від 20 травня 1999 року № 679-XIV «Про Національний банк України» із змінами та доповненням визначає порядок ведення касових операцій у національній валюті України юридичними особами (крім банків) та їх відокремленими підрозділами незалежно від організаційно-правової форми та форми власності, органами державної влади та органами місцевого самоврядування під час здійснення ними діяльності з виробництва, реалізації, придбання товарів чи іншої господарської діяльності, фізичними особами, які здійснюють підприємницьку діяльність, фізичними особами. Вимоги Положення № 148 не поширюються на: 1) розташовані на території України іноземні дипломатичні, консульські та інші офіційні представництва, міжнародні організації та їх філії, що користуються імунітетом і дипломатичними привілеями; 2) представництва іноземних організацій і філій, які не здійснюють підприємницької діяльності; 3) банки та філії іноземних банків (п. 2 розд. I Положення № 148). Разом з тим, п. 2 прим. 1 розд. I Положення № 148 встановлено, що порядок проведення та оформлення операцій з переказу готівки в національній валюті України та/або валютно-обмінні операції, що здійснюються небанківськими фінансовими установами та операторами поштового зв’язку на підставі ліцензії Національного банку України на переказ коштів у національній валюті без відкриття рахунку та/або на здійснення валютних операцій, визначено нормативно-правовими актами Національного банку України з питань ведення касових операцій банками в Україні, приймання готівки для подальшого її переказу, структури валютного ринку України, умов і порядку торгівлі іноземною валютою та банківськими металами на валютному ринку України і не регулюються Положенням № 148.