Штрафи за нецільове використання готівки: що вважається...

ЗІР не чинний. Документ втратив чинність з 05.01.2018. Рекомендуємо перевірити актуальну редакцію.

Не чинний

Тип:

ЗІР
Діяло до:
05.01.2018

готівкова операція

штраф

нецільове використання коштів

касова операція

порушення

відповідальність

Короткий опис

Дізнайтеся, які штрафні санкції передбачені за нецільове використання готівкових коштів та що саме вважається таким порушенням. Стаття роз'яснює норми Указу Президента та Положення НБУ. Зверніть увагу: ця стаття втратила чинність з 05.01.2018 у зв'язку з прийняттям нової постанови НБУ № 148.

Питання

Діяло до 05.01.2018 Чи застосовуються штрафні санкції, які передбачені Указом Президента України ”Про застосування штрафних санкцій за порушення норм з регулювання обігу готівки” у разі нецільового використання коштів та в яких випадках нецільове використанні коштів є порушенням?

Відповідь

Коротка: Указом Президента України від 12 червня 1995 року N 436/95 ”Про застосування штрафних санкцій за порушення норм з регулювання обігу готівки”, передбачена відповідальність за використання суб’єктами господарювання одержаних в установі банку готівкових коштів не за цільовим призначення у вигляді штрафу у розмірі витраченої готівки. Нецільовим використанням готівкових коштів є їх витрачання на цілі, не пов’язані із веденням господарської діяльності. Повна: Згідно із п. 2.9 Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затвердженого постановою Правління НБУ від 15 грудня 2004 року N 637 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 13.01.2005 за N 40/10320 (далі - Положення), готівкова виручка (готівка) підприємств (підприємців), у тому числі готівка, одержана з банку, використовуються ними для забезпечення потреб, які виникають у процесі їх функціонування, а також для проведення розрахунків з бюджетами та державними цільовими фондами за податками і зборами (обов’язковими платежами). Пунктом 1 Указу Президента України від 12 червня 1995 року N 436/95 ”Про застосування штрафних санкцій за порушення норм з регулювання обігу готівки”, передбачена відповідальність за використання суб’єктами господарювання одержаних в установі банку готівкових коштів не за цільовим призначення у вигляді штрафу у розмірі витраченої готівки. Нецільовим використанням готівкових коштів є їх витрачання на цілі, не пов’язані із веденням господарської діяльності.