Штрафи за переказ коштів на депозит за кордоном з ліцензією...

ЗІР не чинний. Документ втратив чинність з 28.04.2018. Рекомендуємо перевірити актуальну редакцію.

Не чинний

Тип:

ЗІР
Діяло до:
28.04.2018

валютний контроль

штраф

ліцензія нбу

рахунок за кордоном

резидент

валютна операція

фінансові санкції

зовнішньоекономічна діяльність

Короткий опис

Ця стаття, що втратила чинність 28.04.2018, розглядає відповідальність резидентів за перерахування коштів на депозитний рахунок за кордоном, якщо ліцензія НБУ була видана для розрахункового.

Питання

Діяло до 28.04.2018 Які штрафні санкції застосовуються до резидентів за перерахування коштів на рахунок, який відкритий за межами України відповідно до ліцензії НБУ, яка була видана із зазначенням типу рахунку «розрахунковий», але фактично перерахування здійснювалися на «депозитний» рахунок?

Відповідь

Коротка: У разі порушення умов ліцензії або виявлення в документах, які були подані власником ліцензії Департаменту контролю, методології та ліцензування валютних операцій Національного банку і на підставі яких йому була видана ліцензія, недостовірної інформації Національний банк має право анулювати ліцензію. Повна: Порядок та умови видачі Національним банком України (далі - Національний банк) резидентам індивідуальних ліцензій на розміщення резидентами (юридичними та фізичними особами) валютних цінностей на рахунках за межами України регламентує Положення про порядок видачі Національним банком України індивідуальних ліцензій на розміщення резидентами (юридичними та фізичними особами) валютних цінностей на рахунках за межами України, затверджене Постановою Правління Національного банку від 14 жовтня 2004 року № 485 зі змінами та доповненнями (далі – Положення № 485). Положенням № 485 визначено перелік документів, що подаються для отримання ліцензії, зокрема, заявник (юридична особа, фізична особа - підприємець) має подати до Національного банку довідку нерезидента про номер, тип відкритого в нього резидентом рахунку та валютні цінності, що на ньому обліковуються (за наявності відкритого рахунку) (п.3.1 Положення № 485). У разі порушення умов ліцензії або виявлення в документах, які були подані власником ліцензії Департаменту контролю, методології та ліцензування валютних операцій Національного банку і на підставі яких йому була видана ліцензія, недостовірної інформації Національний банк має право анулювати ліцензію (п.4.4 Положення № 485). Відповідно до п.7.1 Положення № 485 розміщення власником ліцензії валютних цінностей на рахунку та/або проведення через цей рахунок інших операцій без отримання ліцензії, та/або порушення вимог Положення № 485 тягне за собою відповідальність згідно із законодавством України. Зокрема, згідно з п. 2 ст. 16 Декрету КМУ від 19.02.1993 № 15-93 «Про систему валютного регулювання та валютного контролю» зі змінами та доповненнями (далі – Декрет) за здійснення операцій з валютними цінностями, що потребують одержання ліцензій Національного банку згідно з п. 4 ст. 5 Декрету, без одержання індивідуальної ліцензії Національного банку застосовується штраф у сумі, еквівалентній сумі зазначених валютних цінностей, перерахованій у валюту України за обмінним курсом Національного банку на день здійснення таких операцій.